Как составить отчет о движении денежных средств из карточек счетов 50, 51, 52
В Системе опубликовали решение, как с помощью Excel получить ОДДС из карточек счетов 50, 51, 52. Решение поможет сформировать управленческий отчет о движении денежных средств в Excel на заданную отчетную дату, быстро и без ошибок. Предварительно понадобится лишь выгрузить в программу карточки счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета».
![author](data:image/svg+xml,<svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="144" height="144"><rect fill-opacity="0"/></svg>)
Артур Гаджиев
экономист ЗАО ПО «Азимут»
Хафиз Гафуров
экономист ЗАО ПО «Азимут»
Чтобы быстро и без ошибок сформировать управленческий отчет о движении денежных средств прямым методом из карточек бухгалтерских счетов 50, 51 и 52, воспользуйтесь готовой моделью в Excel. Скачайте файл, скопируйте в него данные из карточек счетов, запустите встроенный макрос, и программа автоматически распределит суммы из бухгалтерских проводок по статьям движения денег.
В Excel-модели четыре рабочих листа. Скачать Excel-модельzip Первые три предназначены для выгрузки и обработки карточек счетов 50 «Касса», 51«Расчетный счет» и 52 Валютный счет». Четвертый лист – отчет о движении денежных средств прямым методом.
Важно! Модель использует макрос, который автоматизирует разнесение сумм проводок по статьям отчета и отвечает за возможность сквозного анализа цифр в уже сформированном отчете (drill-down). До начала работы разрешите программе Excel запускать макросы, а также обеспечьте ей доступ к объектам VBA (Разработчик – Безопасность макросов – Параметры макросов – Доступ к объектной модели проектов VBA).
Как подготовить исходные данные для отчета о движении денежных средств
Первое, что потребуется сделать, – выгрузить из «1С» в Excel карточки счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета», например, за период с 1 января текущего года и до текущей даты. Данные первой карточки копируются в шаблон на лист «Касса», второй – на лист «Расчетный счет», третьей – «Валютный счет».
Далее для каждой проводки указывается статья отчета о движении денежных средств и месяц. Набирать с клавиатуры ничего не придется, ручной ввод практически исключен. Для запуска процедуры автоматического разнесения хозяйственных операций нужно нажать комбинацию клавиш ALT + F8, в появившемся списке макросов выбрать EnterItemsAndMonths и кликнуть по кнопке «Выполнить». Автоматически статьи будут присвоены тем проводкам, которые однозначно интерпретируются, их перечень приведен в таблице. Логика присвоения статей проводкам, реализованная в шаблоне отчета.
Таблица. Логика присвоения статей проводкам, реализованная в шаблоне отчета
| Статья | Проводка |
|---|---|
| Прочие поступления | Д-т 51 «Расчетные счета» К-т 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Д-т 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» К-т 91.1 «Прочие доходы и расходы» |
| Привлечение кредитов и займов | Д-т 51 «Расчетные счета» К-т 66.3 «Краткосрочные займы в рублях» |
| Снятие наличных денежных средств | Д-т 50.1 «Касса» К-т 51 «Расчетные счета» |
| Выдача кредитов и займов | К-т 58.3 «Предоставленные займы» Д-т 51 «Расчетные счета» |
| Возврат привлеченных ранее займов, включая проценты (в руб.) | Д-т 66.3 «Краткосрочные займы в рублях», 66.4 «Проценты по краткосрочным займам в рублях» К-т 51 «Расчетные счета» |
| НДС | Д-т 68.2 «НДС» К-т 51 «Расчетные счета» |
| Налог на прибыль | Д-т 68.4 «Налог на прибыль» К-т 51 «Расчетные счета» |
| Транспортный налог | Д-т 68.5 «Транспортный налог» К-т 51 «Расчетные счета» |
| Налог на имущество | Д-т 68.8 «Налог на имущество» К-т 51 «Расчетные счета» |
| Налог на землю | Д-т 68.10 «Налог на землю» К-т 51 «Расчетные счета» |
| Отчисления на социальные нужды | Д-т 69.1, 69.2.2, 69.2.3, 69.3.1, 69.3.2 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» К-т 51 «Расчетные счета» |
| Заработная плата | Д-т 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» К-т 51 «Расчетные счета» |
| Расчетно-кассовое обслуживание | Д-т 91.2 «Прочие расходы» К-т 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» |
| Прочерк (отражается как « – –– – –»). Соответствующей проводке не нужно присваивать статью, так как не происходит поступление или расход денежных средств | Д-т 50.1 «Касса» К-т 51 «Расчетные счета» |
Программа поочередно переберет все строки на листах «Касса», «Расчетный счет» и «Валютный счет» (см. рисунок 1. Карточка счета 51 с присвоенными наименованиями статей и указанием месяца) там, где возможно, укажет нужные статьи (вспомогательный столбец «J»). Она же расставит и месяцы (столбец «К»).
Рисунок 1. Карточка счета 51 с присвоенными наименованиями статей и указанием месяца Скачатьzip
Часть строк в карточках счетов программа пропустит. Это вполне оправданно. Ведь не каждой проводке можно однозначно поставить в соответствие статью отчета о движении денежных средств. Например, проводке Д-т 60.1 «Расчеты с поставщиками» – К-т 51 «Расчетные счета» могут соответствовать статьи «Сырье и материалы», «Техническое обслуживание и ремонт», «ГСМ». Для таких случаев наименование поступлений и выплат нужно будет выбрать самостоятельно из раскрывающегося списка в соответствующих ячейках. Исходные данные для этого списка перечислены в диапазоне M9:M48 на трех листах.
Как сформировать отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств размещается на отдельном листе шаблона. Чтобы перенести в него суммы поступлений и выплат с карточек счетов, нужно снова обратиться к перечню макросов (ALT + F8), но на этот раз выбрать Cash_flow. В соответствии с ранее размеченной аналитикой программа распределит исходные данные в отчете по статьям поступления и выбытия денег и месяцам. Эта информация в свою очередь послужит основой для автоматического расчета данных по всем укрупненным статьям, например, таким как «Поступления от операционной деятельности» или «Платежи по финансовой деятельности». Обратите внимание, что последняя операция производится с помощью обычных формул Excel, она не прописана в макросе. Программой предусмотрено лишь суммирование в пределах статей поступления и выплат нижнего уровня (например, «НДС», «Покупатель 1» и т.д.).
Шаблон позволяет представить отчет о движении денежных средств как в полном (детализированном), так и в свернутом виде. Для удобства работы с документом наименования укрупненных статей, а также отчетных периодов оформлены как кнопки (серый фон). Чтобы раскрыть ту или иную статью (вывести на экран ее составляющие), достаточно щелкнуть по ней мышью. Для некоторых строк отчета заложено несколько уровней детализации. Например, «Операционная деятельность» – «Поступления от операционной деятельности» – «Поступления от покупателей». Если последовательно раскрывать каждую из статей, можно получить максимально детализированный отчет о движении денежных средств. И наоборот, последовательное сворачивание строк обеспечивает пользователя максимально компактной формой.
Развернуть или свернуть отчет можно и в одно действие – щелчком по кнопке «Наименования статей» , см. рисунок 2. Детализированный отчет о движении денежных средств.
Рисунок 2. Детализированный отчет о движении денежных средств Скачатьzip
Если же кликнуть по названию месяца, слева от него появятся три вспомогательных столбца – «Касса», «Расчетный счет» и «Валютный счет». В этих столбцах напротив статей, по которым в соответствующем периоде имело место движение денежных средств, проставлены надписи «Банк. Выписка». Щелкнув по ним, можно «провалиться» в проводки и посмотреть, в результате каких операций сформировалась сумма по той или иной статье. Это по сути функция drill-down, которая встречается в профессиональных программных продуктах.
Предлагаемый шаблон настроен на определенный набор статей движения денежных средств. Если в вашей компании этих статей больше или используются другие названия, то для корректной работы модуля понадобится внести небольшие изменения в программный код. Иначе говоря, адаптировать программу под свои нужды.